增值税计算器
一般纳税人 vs 小规模纳税人 税负对比
一般纳税人
小规模纳税人
含税换算
企业所得税
个人所得税
不含税销售额
含税 ÷ (1+税率) 换算
适用税率
软件/信息技术/广告服务选 6%
13%（货物）
9%（运输/建筑）
6%（服务）
当期进项税额
进项专票上的税额合计
属小型微利/个体户
附加税费享"六税两费"减半
附加税费比例
市区 12%（城建7+教育3+地方2）
12%（市区）
10%（县城镇）
6%（其他）
当期应纳增值税 + 附加
-
季度销售额（不含税）
≤30万免征增值税
征收率
目前减按1%（至2027年底）
1%（优惠）
3%
附加税费比例
小规模附加自动减半（六税两费）
12%（市区）
10%（县城镇）
6%（其他）
本季度应纳增值税 + 附加
-
含税销售额
价税合计（发票总额/收款总额）
税率 / 征收率
货物13% 运输建筑9% 服务6% 小规模3%/1%
13%
9%
6%
3%
1%
当期进项税额
进项专票税额合计（选3%/1%征收率时不可抵扣）
属小规模/小微/个体户
附加税费减半（六税两费）
附加税费比例
市区12% 县城镇10% 其他6%
12%（市区）
10%（县城镇）
6%（其他）
合计应缴（增值税+附加税费）
-
不含税金额
快速反算含税价
年度会计利润
利润表"利润总额"
纳税调增
招待费/广告费超限、无票支出、罚款等
纳税调减
研发加计扣除、免税收入等
弥补以前年度亏损
5年内可弥补亏损
企业类型
小微：所得≤300万/人数≤300/资产≤5000万
小型微利（实际 5%）
高新技术企业（15%）
一般企业（25%）
四个季度已预缴
全年预缴合计
汇算结果（多退少补，次年5月31日前办理）
-
年工资薪金
税前全额
年劳务报酬
广告分成/兼职等（按80%计入）
年稿酬
按56%计入
年特许权使用费
按80%计入
三险一金个人部分
全年
专项附加扣除
赡养老人/房贷/子女教育等全年合计
其他扣除
企业年金/税优保险等
已预缴个税
工资条+平台预扣全年合计
汇算结果（每年 3~6 月办理上一年度）
-
应纳税所得额
税率
速算扣除数
≤3.6万
3%
0
3.6~14.4万
10%
2520
14.4~30万
20%
16920
30~42万
25%
31920
42~66万
30%
52920
66~96万
35%
85920
>96万
45%
181920
年应税销售额超过 500 万必须登记为一般纳税人；以下可自愿登记。
小规模纳税人月销售额 ≤10 万（按季 ≤30 万）免征增值税（普票部分）。
"六税两费"政策：小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户的附加税费（城建税+两附加）
减半征收
，执行至 2027-12-31。
本工具已按申报表口径逐项四舍五入到"分"；申报表对每张发票逐笔舍入，仍可能有 1~2 分差异，
以电子税务局申报数为准
。